昨日（3月18日），广州市审计局一口气发布今年第2~12号审计结果公告，其中针对广州市本级2011年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果显示，截至2011年末市财政局未按规定收回未使用完的列支转暂存资金超过12亿元，整改后共收回9.5亿多元。另外针对西江引水工程项目审计发现，项目承建公司购买材料使用假发票入账。
（文/何颖思）
市财政局未收回12亿元列支转暂存资金
2012年5月至7月，广州市审计局（以下简称市审计局）对广州市本级2011年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并对有关事项进行了延伸审计。审计发现，至2011年12月末，市财政局未按规定收回未使用完的2004年至2009年列支转暂存资金122114.29万元。
财务人士介绍，所谓“列支转暂存”资金，可以理解为列为当年支出，但实际上没有支出的资金，这些资金一直没有支出，虽然没有拨付到预算单位而是留在国库中，但由于没有使用，就相当于在“睡大觉”。
另外发现，至2012年4月止（从化市至2012年3月止、越秀区至5月），有706949万元转移支付资金滞留在区（县级市）财政局。审计报告指，2011年，市财政局补助区（县级市）的转移支付支出（不含税收返还）集中在11月至12月拨付，影响资金的使用效益。全年支出中有38.89%在11月和12月拨款，共913283万元。
审计发现市国资委在核定各监管企业上缴收益时，执行失效文件，导致少收缴2011年各直属监管企业国资收益7447.50万元。
针对审计发现的问题，目前市财政局已清理收回不需使用的2004年至2010年列支转暂存资金95718.75万元，并经政府同意安排用于其他急需项目。
对因执行失效文件而少收缴的国资收益，已由市国资委核定后转增企业的国家资本公积。
“西江引水”承建公司使用假发票入账
2011年广州市审计局对市西江引水工程项目的审计发现，市自来水公司未上报项目审批部门、未经批准将广州市西二环高速公路受损抢险处治工程和西二环高速公路三段受损路面加固、修复工程勘察设计工作直接委托给广州市公路工程公司和广东省公路勘察规划设计院股份有限公司，合同金额2864.08万元。
此外市自来水公司还存在未经招标直接将2份合同委托给相关单位实施的问题，合同金额合计300.54万元。上述问题已移送市水务局处理。市水务局对问题进行了调查并作出了处理。
承建西江引水工程的某公司在财务管理、资金使用中存在不规范的问题。2010年5月至10月期间，该公司通过采用假委托书支付购买材料款2651.06万元，其中购买材料使用假发票1519.24万元入账。
审计指出上述问题后，该公司成立了整改小组专门对假发票问题进行整改，同时，对企业的管理不规范问题进行了纠正，制订了一系列措施和办法。
审计还指出存在未按规范标准进行计量，多计工程结算款175.61万元；多计工程进度款、多计费用等问题。
2011年“光亮工程”原材料采购未公开招标
2012年1月至3月，广州市审计局对广东电网公司广州供电局路灯管理所负责实施的2011年城区路灯及“光亮工程”专项资金使用情况进行了审计。
审计发现，路灯管理所向17家公司采购路灯及“光亮工程”的日常维护原材料，金额合计3963.3万元；委托5家公司承担路灯及“光亮工程”的维修、巡查和防盗等劳务服务，金额合计3960.6万元，均没有公开招标。审计指出上述问题后，路灯管理所已将后续的原材料采购、委托劳务服务纳入广州供电局的“阳光”招标平台进行公开招标。
路灯管理所在2009年前收到市财政拨付路灯电费，至2011年末结余款275.2万元未按规定上缴市财政。审计指出上述问题后，路灯管理所在审计期间已将路灯电费结余款275.2万元上缴市财政。
外地施工企业未及时开发票完税现象普遍
对广州市地方税务局2011年度税收征管情况的审计发现，外地来穗施工企业收到工程款后未及时开具发票并完税的现象比较普遍，查出有113户施工企业和个人收到工程款后未按规定期限到项目所在地税务机关开具发票并完税，共未申报缴纳税费5544.98万元。审计期间，部分纳税户已自行补缴相关税费合计1626.94万元。
而延伸审计的26户纳税户发现，有8户纳税户未足额申报缴纳各项税费2410.38万元。审计期间，部分纳税户已自行补缴相关税费合计409.54万元。对审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求市地税局予以整改。
番禺职业技术学院将财政性资金购买理财产品
2012年，广州市审计局对市教育局2011年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，另外还审计了8个市教育局属下单位的部门预算执行情况。
审计发现截至2011年末，属下广州大学附属中学和市第六中学已完工的10个项目专项结余资金合计281.65万元未按规定上报市财政申请注销额度。属下市执信中学和番禺职业技术学院部分项目未按规定进行政府采购，涉及金额合计204万元。
此外，番禺职业技术学院被发现多项问题，包括：收取住宿费等收入合计11.04万元未按规定上缴市财政；在未办理收费许可证的情况下收取校服费合计103.26万元；2004年至2011年，违规免息出借公款供教职工购买住房，至2011年末，尚有余额158.4万元未收回；番禺职业技术学院违规将财政性资金转为定期存款及购买理财产品，金额合计2521万元；违反现金管理制度使用现金进行大额支出或用于与院内各食堂、商铺结算，金额合计2542.48万元。
审计还发现市教育局以前年度经市财政局批准出售存量公有住房，仍未按售房合同向教职工收回房款314.94万元。
农业局属下单位虚列支出91万元
2012年4月至6月，广州市审计局对市交委2011年度预算执行和其他财政收支情况的审计发现，2011年，市交委本部固定资产核算不规范，涉及金额175.19万元。当年，市交委本部未按政府采购合同要求收取高架桥养护项目中标单位履约保证金149万元。2009年至2010年间，所属单位市道路养护中心未将财政性资金产生的利息收入415.89万元上缴市财政。截至2011年末，所属单位市道路养护中心往来款438.04万元挂账10年以上未及时进行清理。
另对市农业局2011年度预算执行和其他财政收支情况的审计发现，部分年初预算未细化到具体项目和用款单位，涉及金额6521.52万元。属下1个单位虚列支出91万元。属下1个单位部分非税收入未按规定核算、未上缴市财政31.92万元。
“广东扶贫济困日”募捐资金结存在市慈善会
2012年，广州市审计局还对广州市扶贫开发“双到”办公室（简称市“双到”办）、广州市慈善会（简称市慈善会）等13个单位2012年广州市本级“广东扶贫济困日”活动捐赠资金物资募集、接收、拨付情况和部分使用2010年、2011年活动捐赠资金物资情况进行了审计。
广州市2012年“广东扶贫济困日”活动募捐资金接受认捐金额17317.04万元，截至2012年8月31日累计收到募捐资金12511.87万元。至审计日止，尚未收到上级主管部门要求上缴省统筹捐赠资金的文件或通知，资金未作分配，全部结存在市慈善会。
审计发现，市慈善会没有按规定在银行开立单独账户，没有对该活动募捐的资金实行专户管理。经审计指出后，该会已单独设置专户对该资金进行管理。
（摘自广州日报）
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